连续多年财务造假 *ST元成被证监会严肃查处

证券时报记者 程丹

证监会近日对上交所主板上市公司元成环境股份有限公司（简称“*ST元成”）涉嫌定期报告等财务数据存在虚假记载作出行政处罚事先告知。证监会拟对上市公司罚款3745.46万元，对5名责任人员合计罚款4200万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入。*ST元成涉嫌触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。

经证监会调查，*ST元成连续三年虚增收入和利润，违反证券法律法规。证监会表示，对于可能涉及的犯罪线索，证监会将坚持应移尽移的工作原则，严格按照相关规定移送公安机关。

这是今年以来因财务造假而实质触及重大违法强制退市指标的第13家公司。此前，因涉嫌定期报告等财务数据存在虚假记载，证监会拟对*ST东通罚款2.29亿元，深交所对其依法启动退市程序；另一家上市公司*ST高鸿，被证监会查出长期开展无商业实质的笔记本电脑等“空转”“走单”业务，大幅虚增收入和利润，证监会拟对相关责任主体罚款1.6亿元，对配合造假的第三方罚款700万元，并启动退市程序。

清华大学国家金融研究院院长、清华大学五道口金融学院副院长田轩表示，财务造假行政处罚力度与市场退出机制的衔接更为紧密，对于通过财务造假粉饰业绩、规避退市标准的公司，不再仅仅是罚款了事，而是坚决依法依规将其清出市场，增强退市制度刚性约束。

财务造假是侵蚀市场根基的“毒瘤”，一直是证监会的重点打击对象。近年来，证监会严格落实中央决策部署，聚焦重点领域和市场关切，通过严厉打击虚构业务、滥用会计政策等信息披露违法行为，坚决做到“长牙带刺”、有棱有角，“惩防治”并举，努力塑造良好市场生态。在严厉打击发行人、上市公司信息披露违法主体的同时，证监会始终紧盯公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数”，严防保荐、审计、法律等中介机构“看门人”失守，通过压实上述主体责任、强化“全链条”追责等，全力为资本市场稳定健康发展保驾护航。

证监会多次表示，坚持“追首恶”与“打帮凶”并举，进一步强化对造假责任人及配合造假方的追责，通过强化行政、民事、刑事立体化追责体系，全面惩处财务造假的策划者、组织者、实施者、配合者，坚决破除造假利益链、“生态圈”。